Opt-in, opt-out of opt-imaal: wat kiest u in 2026?
Vanaf 1 januari 2026 is de meerwaardebelasting een feit in België. Een nieuwe realiteit die elke belegger verplicht een keuze te maken — bewust of niet. Want wie niets doet, kiest ook. En die keuze heeft een prijs.
Maar wat kiest u eigenlijk? En bestaat er een optie die slimmer is dan de twee die uw bank u voorschotelt?
De standaard: opt-in, simpel maar beperkt
Standaard wordt de meerwaardebelasting automatisch geïnd aan de bron. Dat betekent dat uw bank bij een verkoop onmiddellijk de 10% belasting inhoudt op uw winst en die doorstort aan de fiscus.
Eenvoudig, geen gedoe, niets te doen. Maar er zit een addertje onder het gras: de vrijstelling van €10.000 per jaar moet u altijd zelf aanvragen via uw belastingaangifte, ook als u kiest voor inhouding aan de bron. U betaalt dus eerst te veel, en vordert daarna terug. Bovendien houdt uw bank geen rekening met minderwaarden uit uw portefeuille — ook die moet u zelf rechtzetten via uw aangifte.
Simpel aan de oppervlakte, maar toch veel administratief werk achteraf.
De flexibele keuze: opt-out
Bij opt-out wordt de meerwaardebelasting niet ingehouden door de financiële instelling. De belastingplichtige kiest er dan zelf voor om de meerwaarde correct aan te geven in de personenbelasting. Dit systeem biedt meer flexibiliteit — zo kan de belastingplichtige onmiddellijk rekening houden met de jaarlijkse vrijstelling van €10.000 en eventuele gerealiseerde minderwaarden.
Wie een gevarieerde portefeuille heeft met zowel winsten als verliezen, of wie zijn vrijstelling strategisch wil inzetten over meerdere producten, doet er goed aan deze piste te onderzoeken. De keerzijde: u draagt zelf de verantwoordelijkheid voor een correcte aangifte.
De deadline om uw opt-out keuze door te geven aan uw financiële instelling is verschoven naar 31 augustus 2026. Die keuze geldt dan retroactief voor het volledige inkomstenjaar 2026 en blijft geldig voor de volgende jaren, tenzij u ze herroept.
De derde weg: opt-imaal beleggen via een beleggingsverzekering
Opt-in of opt-out — het zijn twee manieren om dezelfde belasting te betalen. Maar er bestaat ook een structuur die u op een slimmere manier laat omgaan met de meerwaardebelasting: de beleggingsverzekering, en meer bepaald Tak 23.
Beleggen op maat, zonder onnodige belastingmomenten
Een Tak 23-beleggingsverzekering is gekoppeld aan beleggingsfondsen en biedt u de flexibiliteit om uw strategie af te stemmen op uw profiel en de marktomstandigheden. Maar wat het fiscaal bijzonder interessant maakt: een overdracht van het ene naar het andere interne beleggingsfonds binnen eenzelfde Tak 23-contract is niet onderworpen aan de meerwaardebelasting. U kan dus van fonds wisselen — uw portefeuille herbalanceren, inspelen op de markt — zonder dat dit een belastbaar moment triggert. Iets wat bij gewone fondsen via uw bank wél het geval is bij elke verkoop.
Het grote voordeel: timing is in uw handen
Bij aandelen of fondsen via uw bank kiest de markt mee wanneer u verkoopt. Bij een beleggingsverzekering bepaalt u zelf wanneer u afkoopt — en dus wanneer de belasting eventueel van toepassing is. Door gespreid af te kopen, kunt u de belasting vermijden of beperken. Jaar na jaar de vrijstelling van €10.000 benutten, gespreid over de tijd — dat is fiscale planning, geen geluk.
Eén contract, alle bewegingsruimte
Terwijl u bij een gewone effectenrekening bij elke transactie een belastingmoment riskeert, biedt een beleggingsverzekering u de ruimte om te bewegen zonder fiscale gevolgen zolang u binnen het contract blijft. De belasting komt pas in beeld bij effectieve afkoop — en dan nog enkel op de winst opgebouwd na 1 januari 2026.
Wat is de opt-imale keuze voor u?
Er is geen universeel antwoord. Wie eenvoud zoekt en weinig transacties doet, kan tevreden zijn met opt-in. Wie een complexe portefeuille beheert met verliezen en winsten, overweegt beter opt-out. Maar wie echt opt-imaal wil beleggen — met controle over timing en minimale belastingdruk — komt al snel uit bij een beleggingsverzekering als Tak 23.
Niet als vervanging van elk ander product, maar als een weloverwogen aanvulling op een slimme vermogensstrategie.
Wilt u weten welke keuze het beste bij uw situatie past?
Wilink organiseert binnenkort event over de meerwaardebelasting en vermogensbeheer. Onze experts helpen u een strategie uitstippelen die voor u werkt.
📅 27 mei — Grimbergen → Schrijf u hier in
📅 28 mei — Leuven → Schrijf u hier in
Plaatsen zijn beperkt. Schrijf u gratis in en ontdek live hoe u opt-imaal omgaat met uw vermogen in 2026.