Le contrat assurance investissement B23: la base de votre avenir financier
Dans un contexte financier en constante évolution, la question n’est plus seulement comment faire croître son patrimoine, mais comment le faire intelligemment tout en le protégeant.
Depuis l’entrée en vigueur de la taxe sur les plus-values en 2026, la structure de vos investissements est devenue un élément clé de votre stratégie patrimoniale.
L’assurance investissement branche 23 (B23) s’impose aujourd’hui comme un outil central pour les indépendants, professions libérales et investisseurs disposant d’un capital à placer.
La sécurité de la structure : votre capital protégé
Bien qu’une assurance investissement branche 23 investisse dans des fonds sans garantie de capital, la structure juridique d’un contrat d’assurance-vie offre un niveau de protection unique, inexistant sur un simple compte-titres bancaire.
- Patrimoine séparé: Le capital de votre contrat est juridiquement distinct du patrimoine de la compagnie d’assurance. En cas de difficultés financières de l’assureur, vos investissements restent protégés.
- Asset Segregation: Vos avoirs bénéficient du « privilège du preneur d’assurance ». Cela signifie que vous disposez d’un droit prioritaire sur les actifs liés à votre contrat.
- Discrétion & personnalisation: Vous désignez librement vos bénéficiaires. Cette flexibilité offre un contrôle accru sur la transmission de votre patrimoine et optimise la planification successorale.
Le mur juridique : protection contre les créanciers
En 2026, le choix entre un compte-titres classique et une assurance investissement B23 est déterminant pour la protection du patrimoine. Pour un entrepreneur ou une profession libérale, la structure choisie peut faire toute la différence.
Sous certaines conditions, le capital investi dans une B23 peut être protégé contre d’éventuelles saisies futures liées à des difficultés professionnelles.
De plus, à la différence d’un compte-titres bancaire, l’assurance-vie peut constituer un véritable rempart juridique, offrant une sécurité patrimoniale supplémentaire.
En cas de litige, de réclamation ou même de faillite ultérieure, le capital peut, en principe, rester protégé (notamment lorsque le bénéficiaire est un membre de la famille). Cette protection n’existe pas sur un compte-titres classique.
Fiscalité avantageuse : optimiser la taxe sur les plus-values 2026
Depuis le 1er janvier 2026, la taxe fédérale sur les plus-values est une réalité en Belgique.
Malgré cela, le contrat d’assurance investissement B23 conserve un avantage stratégique par rapport à un investissement direct en fonds via un compte bancaire.
- Capitalisation interne : Vous pouvez effectuer des arbitrages (switch entre fonds) sans déclencher immédiatement la taxation des plus-values. L’impôt n’intervient qu’au moment du rachat effectif.
- Pas de précompte mobilier annuel : Contrairement à de nombreux placements bancaires, il n’y a pas de prélèvement annuel de 30 % sur la croissance du contrat.
Cela permet un effet d’intérêts composés plus puissant. - Planification des rachats : En répartissant intelligemment les retraits, vous pouvez optimiser les seuils fiscaux applicables en 2026 et réduire la pression fiscale globale.
Opportunités d'investissement: accès à des fonds institutionnels
En tant qu’indépendant ou investisseur actif, vous n’avez pas nécessairement le temps de suivre les marchés quotidiennement.
La structure B23 vous donne accès à :
- Fonds institutionnels: Des classes de fonds généralement réservées aux investisseurs professionnels ou fonds de pension, souvent à frais réduits et avec une gestion performante.
- Diversification sur mesure: Actions, obligations, private equity, immobilier spécialisé… Le contrat assurance vie B23 permet une diversification internationale adaptée à votre profil de risque.
- Gestion active: Votre portefeuille est suivi par des professionnels qui ajustent les positions en permanence, afin que votre capital continue de travailler pour vous.
Tableau comparatif 2026: Compte-titres vs Contrat d’assurance investissement B23
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Critère
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Compte-titres classique
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Contrat assurance-vie B23
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Qu'est ce que cela change pour vous?
Un compte-titres vous expose non seulement à la volatilité des marchés, mais aussi aux risques juridiques liés à votre activité professionnelle.
Le contrat d’assurance-vie B23 agit comme un tampon stratégique :
elle combine potentiel de rendement et protection juridique, tout en optimisant la fiscalité des placements en Belgique.
Simulation: 100.000 € investis sur 10 ans (rendement brut 5%) o
Nous comparons ici un investissement unique de 100.000 € sur 10 ans.
La simulation tient compte des règles fiscales 2026 :
- Taxe sur les opérations boursières (TOB):
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- 0,12%: sur actions et obligations (max. 1.300 € par transaction).
- 0,35%: sur certains fonds (max. 1.600 € par transaction).
- 1,32%: sur les fonds de capitalisation (max. € 4.000 per transactie).
- Précompte mobilier: 30 % sur dividendes et intérêts (avec exonération partielle limitée).
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- Taxe sur les plus-values: 10 % sur les plus-values réalisées depuis le 1er janvier 2026 (calcul basé sur la valeur de référence au 31 décembre 2025).
Simulation: Capital net après 10 ans (rendement brut 5%)
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Critère
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Compte-titres
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Contrat assurance-vie B23
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Cette simulation prend en compte des prises de bénéfices régulières sur le portefeuille et de multiples transactions tout au long de la période.
Pourquoi l'assurance investissement l'emporte en 2026?
Même avec une taxe d’entrée de 2 %, la structure B23 rattrape progressivement le compte-titres grâce à trois éléments clés :
- L’effet boule de neige : Sur un compte bancaire, les taxes récurrentes réduisent chaque année le rendement composé.
Dans un contrat assurance-vie B23, les gains restent investis plus longtemps. - Le filtre fiscal : La taxation différée permet une meilleure planification et une optimisation des retraits.
- Moins de “fuites fiscales”: Il n’y a pas de taxes sur les opérations boursières (TOB) sur les arbitrages internes contrairement au compte-titres.
Vos prochaines étapes.
Vous souhaitez comprendre concrètement l’impact de la fiscalité 2026 sur votre patrimoine ?